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                《财务与会计》:发电集团司库式资金管理体系构建

                时间:2019-12-26    点击:次     来源:快乐彩票    

                作者单位:快乐彩票股份有限公司 电力行业事业部党美丽 张曼

                转自《财务与会计》第598期

                《财务与会计》:发电集团司库式资金管理体系构建

                发电集团司库式资金管理体系构建


                一、发电集团资金管理存在问题

                发电集团组织架构庞大,内部管理结构多样,资金运营状况复杂,对于异地企业快乐彩票登录成员与境外公司资金管控难度大,集团企业资金管理存在问题显快乐彩票平台2255著,主要表现如下:


                1.资金集中度需提升,资金池整合能力需加强。一是受关联交易、上市公司和未上市公司资金管理机制不同的影响,部分集团数个资快乐彩票app官方金池并存,财务公司结算量及结算集中度不高,境外业务与境内业务本外币通道存在壁垒,一体化的全球资金管理基础不牢。二是存在内部资金管理标准不一,人为干预程度高,账户管理不规快乐彩票 三 抢红包范等问题,存量资金的规模效应尚未较大程度发挥, 资金集约化效率不高。三是分散化导致资金快乐彩票平台是否正规运营效率偏低。发电项目投资与运营过程都需要大量资金支撑快乐彩票网址是什么,部分集团企业存在资金不能有效调度问题, 如部分企业资金闲散而部分企业由于规模扩大不断融资,无形中提高集团快乐彩票网站电脑版整 体负债率以及资金成本。此外,资金账户分散,出现多快乐彩票官网入口头开立银行账户,在途资金较高而流动资金比例降低。


                2.资金监控与风险防范能力不强,资金稳健性不足。发电集团企业资金快乐彩票三的网址多少监管存在不同程度的问题。如系统化监控技术手段不足,资金管快乐彩票 用户登录理尚未全过程覆盖,对异常流动、突发状况、操作风险、流动性和利率汇率风险的应对能力不足。资金监控方面,部分企业仅侧重单纯的账户余额监控,缺乏体系化的资金交易、流量、流向、存量监控管理,缺乏对快乐彩票平台是真的吗资金业务汇总信息的总体把控,交易限额与敏感交易监控也存在缺陷。风险管理方面,更多关注片面的支付风险管控,对流动性快乐彩票app下载安卓版风险、利率风险、汇率风险、信用风险和操作风险管理缺乏体系化,风险体系管理模型构建、风险分析快乐彩票app网址监测、风险试算不足。伴随着快乐彩票官网app内外部经济变化与金融市场的波动,上述问题导致集团企业资金管理稳健性不足,资金链条不确定性加大。


                3.资金管理与业务联动性不强,银企互动能力不高,分析决策能力不足。一是资金管理体系化闭环不足。融资计划、签订合同、还款、还本付息等业务流程存在不快乐彩票登录地址官网同程度的脱节,与现金流预算、资金支付、会计核算尚快乐彩票app软件未有效联动。二是资金管理未与业务管理深度融合。部分资金系统没有与业务信息系统有效衔接,难以进行数据共享,组织快乐彩票 用户登录与技术上的双重壁垒导致资金管理人员没有参与业务管理过程,并不了解资金拨付后的实际用途, 存在对企业快乐彩票三战略目标的匹配、资金结构是否需要调整等信息盲区。三是资金分析与决策水平不高。多企业成员的复杂管理架构,加之分散独立的信息系统,导致资金管理数据分散,数快乐彩票平台正规吗据逐层加工上报,信息孤岛林立,集团难以统一高效决策资源调配,精准判断难度加大,管理决策滞后。


                二、构建发电集团司库式资金管理体系

                根据发电集团资金管理特点,结合司库快乐彩票手机版下载安装管理主要职能,构建资金司库管理体系。建议整个体快乐彩票 三 抢红包系构建分为四层,底层为交快乐彩票三登录网站易管理层,中间层为资产负债流动性管理和风快乐彩票官网app险管理层,顶层为决策支持层。


                1.交易管理层。底层部分内容依托于资金结算中心职能构建,与资金业务操作密切相关。主要处理快乐彩票app软件营运资金管理,包括银行账户与票据全生命周期统一管理;融合业务信息形成应收应付资金池;监管并完成资金结算,协调支付流程,提高支付效率;协调集团快乐彩票下载安装企业资金内部运作,管理资金计划上报、下达以及执行;预测资金营快乐彩票平台运状况,为决策分析提供相关数据支撑;处理资金实时对账,处理与贸易相关的交易执行以及部分国快乐彩票三app下载际业务。


                2.资产负债流动性管理层。该层主要负快乐彩票三注册登录责集团企业资金流动与供应管理,促使资金运用最优化,改善资产负债结快乐彩票平台是真的吗构。主要包括资金预算、资金池调配、资金配比、资金排程、银企互联管理,通过资金视角的资产负债表管理、组织内资金快乐彩票网页登录资产流动、供应链融资管理融通企业资金资源,通过信用评级等融资机构管理快乐彩票手机版app提升资源的协 调利用能力。


                3.风险管理层。风险管理是资金司库管理的重要组成部分。该层主要通过专业模型的构建,从风险识别、勘测、 报告、防范等方面组织开展。主要包括 对外汇快乐彩票三网站风险、利率风险等市场风险的管理,运营操作快乐彩票手机版下载安装风险管理,识别交易对手 风险、跨境风险等信贷风险管理。


                4.决策支持层。主要职能为提升资金战略匹快乐彩票平台可靠吗配业务战略的程度。该层侧重综合利用、整合业务数据+资金交易数据+核算数据+外部快乐彩票下载资源数据,通过预测、回归等模型,进行资金决策支快乐彩票app下载安卓版撑,辅助制定投资策略,平衡资金收益与风快乐彩票app下载安装险。


                三、强化发电集团资金司库管理发展的保障措施

                1.完善组织保障,加大资源快乐彩票三注册登录协调力度。管理层对资金司库管理理念的认可与相关智力资源的保障,对资金司库管理模式的发展至关重要。同时,要加强司库管理的宣贯,在集团企业内部树立司库管理理念获得快乐彩票登录地址官网内部支持。此外,应充分调动财务公司、商业银行各方资快乐彩票app苹果版源,保障顺畅推行。


                2.强化制度支撑。首先,结合发展战略,对制度进行完善,设计一套与资金司库管理体系相配套快乐彩票12选5走势图下载安装的制度细则,营造良好的制度实施氛围,保障资金司库管理有效开展。其次,成员企业需要依据制度进行资金预算、控制、审批和分析工作,确保企业资金资源运营安全以及价值增值。


                3.丰富技术保障。资金司库式管理对内需面对集团、企业成员、财务公司,对外需面对商业银行等金融机构,业务涵盖营运资金、投融资及资金结构管理、风险管控、资金分析决策等,职能范围涉及广,管理体系庞大复杂,需要强大的信息系统作支撑。首先,需按照资金司库管理需求,将组织机构、 公司制度、业务流程等信息嵌快乐彩票注册入系统,通过系统集快乐彩票官网app成构建信息共享平台,打通企业内外资源壁垒,消除信息孤岛, 实现资源合理配置,提升资金管理水平。其次,将金融资源和业务部门运营信息实时传入司库系统,实现快乐彩票22选1平台资金流、 业务流统筹关联。第三,加大区块链人工智能等新技术运用,如利用区块链分布式账本快乐彩票官网可靠吗实现数据共享加密,票据以智能合约上链实现灵活管理,加密数据存证保障数据安全,提升交易结算、风险洞察能力。


                资金司库管理并不是为满足短期利润目标,更突出提升资金运营能力、 资金保值增值、风险管理职能,需要结合金融资源、经济环境、信息技术快乐彩票平台怎么样的不断更新变化,进行长远规划与动态管理,与时俱进,外连服务合快乐彩票网址是什么作伙伴,内控资金运营与风险,实现智能运营,创新增值,助力发电集团企业资金管理水平持续提升。


                关键词: 财务与会计